河池市國有資本投資運營（集團）有限公司
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四川省投資集團有限責任公司原副總經(jīng)理杜虹違規(guī)提供巨額擔保問題—2024年國企違紀違法警示教育案例（六）
發(fā)布時間：2024-06-27 17:08:28 來源： 點擊：
杜虹，女，漢族，1961年9月生，四川犍為人，在職大學學歷。1979年1月參加工作，1985年3月加入中國共產(chǎn)黨。2009年3月起，陸虹歷任四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司黨委委員、董事、財務總監(jiān)等多個職務。2018年10月至2020年12月，任四川省投資集團有限責任公司副總經(jīng)理；2020年12月至2021年10月，任四川省投資集團有限責任公司資深經(jīng)理；2021年10月，退休。2022年4月被查。
四川省投資集團有限責任公司成立于1988年10月，注冊資本100億元，是四川省重點建設項目的融資主體和投資主體之一。2021年，川投集團合并實現(xiàn)營業(yè)收入近150億元，利潤總額常年保持30億元左右，資產(chǎn)總額超1000億元，管理資產(chǎn)規(guī)模近2000億元。
[案情簡介]
經(jīng)查明，2015年至2016年，杜虹在原省鐵路投資集團公司任職期間，違規(guī)決定由其負責的下屬公司獨自為38億元貸款提供全額連帶責任保證。杜虹在進行違規(guī)擔保后，為避免個人利益受到影響，不顧風險提示，隱瞞真實情況，變相不執(zhí)行上級決策部署，致使國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。另查明，杜虹還存在其他嚴重違紀違法問題。
[違規(guī)處理]
經(jīng)四川省紀委常委會會議研究并報省委批準:杜某喪失理想信念，背棄職責使命，公器私用，大肆利用國企資源搞運作、謀私利，對黨不忠誠不老實，對抗組織審查；違反中央八項規(guī)定精神，以權謀私，違規(guī)提供巨額擔保，陽奉陰違，變相不執(zhí)行上級決策部署。杜某嚴重違反黨的紀律，依據(jù)有關規(guī)定給予其如下處分：(一)開除黨籍;（二）按規(guī)定取消其享受的待遇；（三）收繳其違紀違法所得；(四)將其涉嫌犯罪問題移送檢察機關依法審查起訴，所涉財物隨案移送。
[問題與教訓]
國企負有對國有資產(chǎn)增值保值的責任和義務，無論是為第三方提供擔保還是接受第三方提供的擔保，均應確保符合公司內部規(guī)章制度、國資監(jiān)管規(guī)定以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，決策合法合規(guī)，這也是國企法治建設的基本要求。而在本案中，國有企業(yè)內部沒有貫徹落實“三重一大”制度，對重大決策事項監(jiān)管缺位。國有企業(yè)對外擔保作為重大決策事項，本應由集體討論決定。但在四川省投資集團有限責任公司中卻完全由杜虹一人決定，杜虹紀法意識淡薄，擅自進行違規(guī)擔保，這說明該國有企業(yè)內部監(jiān)管出現(xiàn)重大缺位，對企業(yè)內部重大交易事項疏于管理，也表明部分國有企業(yè)領導人員缺乏廉潔自律意識，優(yōu)先考慮金錢利益而不是黨紀國法，最終導致了國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。
[合規(guī)建議]
本案涉及國有企業(yè)負責人違規(guī)擔保導致國有資產(chǎn)重大損失的問題，揭露了國有企業(yè)內部監(jiān)管缺位的嚴重后果。
國有企業(yè)可以采取以下措施加強對企業(yè)擔保工作的管理，保障國有資產(chǎn)安全：
一、加強擔保預算管理。企業(yè)開展擔保業(yè)務應當堅持量力而行、權責對等、風險可控原則。將年度擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、擔保方式、擔保費率、違規(guī)擔保清理計劃等關鍵要素，提交集團董事會或其授權決策主體審議決定。擔保關鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔保預算，需重新履行預算審批程。
二、嚴格限制擔保對象。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，集團內無直接股權關系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需經(jīng)集團董事會審批。企業(yè)控股上市公司開展擔保業(yè)務應符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關規(guī)定。
三、嚴格控制擔保規(guī)模。企業(yè)應當轉變子企業(yè)過度依賴集團擔保融資的觀念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場化方式獨立融資。根據(jù)自身財務承受能力合理確定擔保規(guī)模，原則上總擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)(含集團本部)擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務風險管控范圍的企業(yè)總擔保規(guī)模不得比上年增加。
四、嚴格控制超股比擔保。企業(yè)應當嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔保額應由小股東或第三方通過抵押、質押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合擔保監(jiān)管等相關規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據(jù)代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。
五、嚴格防范代償風險。企業(yè)應當將擔保業(yè)務納入內控體系，建立擔保業(yè)務臺賬，實行定期盤點并對擔保業(yè)務進行分類分析和風險識別，重點關注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風險的擔保業(yè)務及時采取資產(chǎn)保全等應對措施，最大程度減少損失。
六、及時報告擔保管理情況。企業(yè)應當隨年度預算、決算報送擔保預算及執(zhí)行情況，應當按季度向國資委報送擔保監(jiān)測數(shù)據(jù)，擔保余額按照實際提供擔保的融資余額填報，應當如實填報對參股企業(yè)的超股比擔保金額和對集團外無股權關系企業(yè)的擔保金額，不得瞞報漏報。企業(yè)應當加強擔保信息化建設應用，并做好與國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。
七、嚴格追究違規(guī)擔保責任。企業(yè)應當對集團內違規(guī)擔保問題開展全面排查，對集團外無股權關系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規(guī)擔保事項，以及擔保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的應當限期整改，力爭兩年內整改50%，原則上三年內全部完成整改。對因劃出集團或股權處置形成的無股權關系的擔保、對參股企業(yè)超股比擔保，應當在兩年內清理完畢。擔保應當作為企業(yè)內部審計、巡視巡查的重點，因違規(guī)擔保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當按照有關規(guī)定對相關責任人嚴肅追究責任。
[相關規(guī)定]
第十條 對黨員的紀律處分種類：
（一）警告；
�。ǘ﹪乐鼐�；
（三）撤銷黨內職務；
（四）留黨察看；
�。�五）開除黨籍。
第五十條，拒不執(zhí)行黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定，或者故意作出與黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定相違背決定的，對直接責任者，給予嚴重警告或者撤銷黨內職務處分；情節(jié)嚴重的，給予留黨察看或者開除黨籍處分。
第九十四條，黨員干部必須正確行使人民賦予的權力，清正廉潔，反對特權思想和特權現(xiàn)象，反對任何濫用職權、謀取私利的行為。
利用職權或者職務上的影響為他人謀取利益，本人的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關系人收受對方財物，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴重警告處分;情節(jié)嚴重的，給予撤銷黨內職務、留黨察看或者開除黨籍處分。
�。�一）對公職人員開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進行監(jiān)督檢查；
�。�二）對涉嫌貪污賄賂、濫用職權、玩忽職守、權力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費國家資財?shù)嚷殑者`法和職務犯罪進行調查；
�。�三）對違法的公職人員依法作出政務處分決定；對履行職責不力、失職失責的領導人員進行問責；對涉嫌職務犯罪的，將調查結果移送人民檢察院依法審查、提起公訴；向監(jiān)察對象所在單位提出監(jiān)察建議。
第十五條 監(jiān)察機關對下列公職人員和有關人員進行監(jiān)察：
�。�一）中國共產(chǎn)黨機關、人民代表大會及其常務委員會機關、人民政府、監(jiān)察委員會、人民法院、人民檢察院、中國人民政治協(xié)商會議各級委員會機關、民主黨派機關和工商業(yè)聯(lián)合會機關的公務員，以及參照《中華人民共和國公務員法》管理的人員；
(二）法律、法規(guī)授權或者受國家機關依法委托管理公共事務的組織中從事公務的人員；
(三）國有企業(yè)管理人員；
(四）公辦的教育、科研、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等單位中從事管理的人員；
(五）基層群眾性自治組織中從事管理的人員；
(六）其他依法履行公職的人員。
四川省投資集團有限責任公司成立于1988年10月，注冊資本100億元，是四川省重點建設項目的融資主體和投資主體之一。2021年，川投集團合并實現(xiàn)營業(yè)收入近150億元，利潤總額常年保持30億元左右，資產(chǎn)總額超1000億元，管理資產(chǎn)規(guī)模近2000億元。
[案情簡介]
經(jīng)查明，2015年至2016年，杜虹在原省鐵路投資集團公司任職期間，違規(guī)決定由其負責的下屬公司獨自為38億元貸款提供全額連帶責任保證。杜虹在進行違規(guī)擔保后，為避免個人利益受到影響，不顧風險提示，隱瞞真實情況，變相不執(zhí)行上級決策部署，致使國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。另查明，杜虹還存在其他嚴重違紀違法問題。
[違規(guī)處理]
經(jīng)四川省紀委常委會會議研究并報省委批準:杜某喪失理想信念，背棄職責使命，公器私用，大肆利用國企資源搞運作、謀私利，對黨不忠誠不老實，對抗組織審查；違反中央八項規(guī)定精神，以權謀私，違規(guī)提供巨額擔保，陽奉陰違，變相不執(zhí)行上級決策部署。杜某嚴重違反黨的紀律，依據(jù)有關規(guī)定給予其如下處分：(一)開除黨籍;（二）按規(guī)定取消其享受的待遇；（三）收繳其違紀違法所得；(四)將其涉嫌犯罪問題移送檢察機關依法審查起訴，所涉財物隨案移送。
[問題與教訓]
國企負有對國有資產(chǎn)增值保值的責任和義務，無論是為第三方提供擔保還是接受第三方提供的擔保，均應確保符合公司內部規(guī)章制度、國資監(jiān)管規(guī)定以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，決策合法合規(guī)，這也是國企法治建設的基本要求。而在本案中，國有企業(yè)內部沒有貫徹落實“三重一大”制度，對重大決策事項監(jiān)管缺位。國有企業(yè)對外擔保作為重大決策事項，本應由集體討論決定。但在四川省投資集團有限責任公司中卻完全由杜虹一人決定，杜虹紀法意識淡薄，擅自進行違規(guī)擔保，這說明該國有企業(yè)內部監(jiān)管出現(xiàn)重大缺位，對企業(yè)內部重大交易事項疏于管理，也表明部分國有企業(yè)領導人員缺乏廉潔自律意識，優(yōu)先考慮金錢利益而不是黨紀國法，最終導致了國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。
[合規(guī)建議]
本案涉及國有企業(yè)負責人違規(guī)擔保導致國有資產(chǎn)重大損失的問題，揭露了國有企業(yè)內部監(jiān)管缺位的嚴重后果。
國有企業(yè)可以采取以下措施加強對企業(yè)擔保工作的管理，保障國有資產(chǎn)安全：
一、加強擔保預算管理。企業(yè)開展擔保業(yè)務應當堅持量力而行、權責對等、風險可控原則。將年度擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、擔保方式、擔保費率、違規(guī)擔保清理計劃等關鍵要素，提交集團董事會或其授權決策主體審議決定。擔保關鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔保預算，需重新履行預算審批程。
二、嚴格限制擔保對象。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，集團內無直接股權關系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需經(jīng)集團董事會審批。企業(yè)控股上市公司開展擔保業(yè)務應符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關規(guī)定。
三、嚴格控制擔保規(guī)模。企業(yè)應當轉變子企業(yè)過度依賴集團擔保融資的觀念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場化方式獨立融資。根據(jù)自身財務承受能力合理確定擔保規(guī)模，原則上總擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)(含集團本部)擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務風險管控范圍的企業(yè)總擔保規(guī)模不得比上年增加。
四、嚴格控制超股比擔保。企業(yè)應當嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔保額應由小股東或第三方通過抵押、質押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合擔保監(jiān)管等相關規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據(jù)代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。
五、嚴格防范代償風險。企業(yè)應當將擔保業(yè)務納入內控體系，建立擔保業(yè)務臺賬，實行定期盤點并對擔保業(yè)務進行分類分析和風險識別，重點關注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風險的擔保業(yè)務及時采取資產(chǎn)保全等應對措施，最大程度減少損失。
六、及時報告擔保管理情況。企業(yè)應當隨年度預算、決算報送擔保預算及執(zhí)行情況，應當按季度向國資委報送擔保監(jiān)測數(shù)據(jù)，擔保余額按照實際提供擔保的融資余額填報，應當如實填報對參股企業(yè)的超股比擔保金額和對集團外無股權關系企業(yè)的擔保金額，不得瞞報漏報。企業(yè)應當加強擔保信息化建設應用，并做好與國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。
七、嚴格追究違規(guī)擔保責任。企業(yè)應當對集團內違規(guī)擔保問題開展全面排查，對集團外無股權關系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規(guī)擔保事項，以及擔保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的應當限期整改，力爭兩年內整改50%，原則上三年內全部完成整改。對因劃出集團或股權處置形成的無股權關系的擔保、對參股企業(yè)超股比擔保，應當在兩年內清理完畢。擔保應當作為企業(yè)內部審計、巡視巡查的重點，因違規(guī)擔保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當按照有關規(guī)定對相關責任人嚴肅追究責任。
[相關規(guī)定]
《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》
第九條 黨的紀律是黨的各級組織和全體黨員必須遵守的行為規(guī)則。黨組織和黨員違反黨章和其他黨內法規(guī)，違反國家法律、法規(guī)，違反黨和國家政策、社會主義道德，危害黨、國家和人民利益的行為，依照規(guī)定應當給予黨紀處分的，都必須受到追究第十條 對黨員的紀律處分種類：
（一）警告；
�。ǘ﹪乐鼐�；
（三）撤銷黨內職務；
（四）留黨察看；
�。�五）開除黨籍。
第五十條，拒不執(zhí)行黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定，或者故意作出與黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定相違背決定的，對直接責任者，給予嚴重警告或者撤銷黨內職務處分；情節(jié)嚴重的，給予留黨察看或者開除黨籍處分。
第九十四條，黨員干部必須正確行使人民賦予的權力，清正廉潔，反對特權思想和特權現(xiàn)象，反對任何濫用職權、謀取私利的行為。
利用職權或者職務上的影響為他人謀取利益，本人的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關系人收受對方財物，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴重警告處分;情節(jié)嚴重的，給予撤銷黨內職務、留黨察看或者開除黨籍處分。
《中華人民共和國監(jiān)察法》
第十一條 監(jiān)察委員會依照本法和有關法律規(guī)定履行監(jiān)督、調查、處置職責：�。�一）對公職人員開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進行監(jiān)督檢查；
�。�二）對涉嫌貪污賄賂、濫用職權、玩忽職守、權力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費國家資財?shù)嚷殑者`法和職務犯罪進行調查；
�。�三）對違法的公職人員依法作出政務處分決定；對履行職責不力、失職失責的領導人員進行問責；對涉嫌職務犯罪的，將調查結果移送人民檢察院依法審查、提起公訴；向監(jiān)察對象所在單位提出監(jiān)察建議。
第十五條 監(jiān)察機關對下列公職人員和有關人員進行監(jiān)察：
�。�一）中國共產(chǎn)黨機關、人民代表大會及其常務委員會機關、人民政府、監(jiān)察委員會、人民法院、人民檢察院、中國人民政治協(xié)商會議各級委員會機關、民主黨派機關和工商業(yè)聯(lián)合會機關的公務員，以及參照《中華人民共和國公務員法》管理的人員；
(二）法律、法規(guī)授權或者受國家機關依法委托管理公共事務的組織中從事公務的人員；
(三）國有企業(yè)管理人員；
(四）公辦的教育、科研、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等單位中從事管理的人員；
(五）基層群眾性自治組織中從事管理的人員；
(六）其他依法履行公職的人員。
國投集團紀檢監(jiān)察室 摘錄
